Podatek od darowizny

Kto płaci podatek od darowizny? To zależy, kto ją dostaje. Najbliżsi nie muszą się martwić daniną dla fiskusa, ale już powinowatych ona nie ominie.

Rodzice Izabeli Ś. są majętni, dlatego po ślubie swojej jedynaczki postanowili, że wspomogą finansowo młode małżeństwo. Córce chcieli dać 50 tys. zł, a zięciowi podarować samochód.

Reklama

Zastanawiali się jednak, czy takie darowizny będą zwolnione z opodatkowania, nie chcieli bowiem obciążać młodych dodatkowymi wydatkami. Poszli z tym do adwokata. W kancelarii usłyszeli jednak, że są to dwie różne sprawy i dlatego w odmienny sposób należy je załatwiać.

– Zacznijmy od pieniędzy dla córki. Z podatku od spadków i darowizn zwolnione jest przekazywanie majątku najbliższej rodzinie, w tym krewnym w linii prostej, a więc w państwa przypadku przez rodziców córce. To zwolnienie obowiązuje bez względu na wysokość darowizny – powiedział adwokat.

Dodał jednak, że jeżeli wsparcie to przekracza kwotę wolną od podatku, a w przypadku obdarowanych z najbliższej rodziny wynosi ona 9637 zł (w ciągu pięciu lat od tej samej osoby), nie można zapomnieć o zawiadomieniu o tym urzędu skarbowego.

– Otrzymanie tej darowizny córka powinna zgłosić w urzędzie w ciągu pół roku od momentu, gdy ją dostanie. W tym celu musi wypełnić druk Sd-Z2. Ale to nie wszystko. Ponieważ zamierzają państwo podarować jej określoną kwotę w gotówce, córka będzie musiała udowodnić jej otrzymanie, przedstawiając dowód przekazania pieniędzy, na przykład na swój rachunek bankowy lub przelewem pocztowym.

Zięć musi płacić podatek

Zupełnie inaczej przedstawia się sprawa podarowania zięciowi samochodu. Adwokat wyjaśnił rodzicom Izabeli, że z podatku od spadków i darowizn są zwolnieni małżonkowie, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, pasierb, ojczym, macocha i rodzeństwo.

– W tym gronie nie ma więc ani zięcia, ani synowej, ani teściów. A to oznacza, że darowizny dla tych osób podlegają opodatkowaniu na zasadach określonych dla pierwszej grupy podatkowej. Zatem państwa zięć, niestety, będzie musiał zapłacić podatek urzędowi skarbowemu – zapowiedział adwokat.

Jednocześnie wyjaśnił, jakie zasady obowiązują w pierwszej grupie podatkowej. – Kwota wolna od podatku wynosi 9637 złotych. Opodatkowana jest nadwyżka wartości darowizny ponad tę kwotę. W zależności od tego, ile wynosi podstawa opodatkowania, podatek będzie wynosił trzy, pięć lub siedem procent, ponieważ płaci się go według progresywnej skali podatkowej – powiedział.

Adwokat poradził przyszłym darczyńcom, by zwrócili uwagę swemu zięciowi, żeby w ciągu miesiąca od zawarcia pisemnej umowy darowizny złożył zeznanie podatkowe na formularzu SD-3. Gdy otrzyma z urzędu skarbowego decyzję ustalającą wysokość podatku, będzie musiał go zapłacić w ciągu 14 dni od jej otrzymania.

Anna Sulczewska

Ważne!

Przekazując darowiznę w gotówce, należy tak zatytułować przelew pieniężny, by nie było wątpliwości, że chodzi o darowiznę.

Artykuł pochodzi z kategorii: Podatki

Twoje Imperium

Zobacz również

  • Już wiesz, na co wydasz pieniądze, gdy trafisz milion w lotka? Poczekaj, najpierw musisz nakarmić fiskusa! więcej